【談談資本額】想要開公司,資本額是第一步該了解的事

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相信有過投資經驗的朋友,或多或少聽過資本額這個名詞。尤其在金融市場,我們更利用它來判斷公司的營運規模,不過對資本額沒有很明確認識的朋友,今天一起來談談資本額吧!

資本額,簡單來說就是公司所登記的營運資金。不管是開設什麼樣的公司,免不了都有一些必要的開銷要支出,諸如水電、辦公文具、設備、商品原料、辦公室租金等等。而公司的資本額就是用來支付這些營運所需的成本費用,並透過公司正常的營運,來賺取收益。
再更白話點就是「你準備將多少資金(或實物)投入到公司,作為營運公司的初始財產」?

不同於上班族大多是從零開始,公司營運必須先要有一筆維持營運用的資金才可以,至於需要準備多少,則看公司的經營項目而定。例如顧問服務業,通常不太需要購買昂貴的設備或原料,所需的資金就不大。而加工製造或建築業,因為需要購買原物料、設備等等,自然所需要的資金就比較大,而這第一筆讓公司得以登記成立並運作的營運資金就稱為資本額

資本額有最低限制嗎?
民國97年以前,有限公司需資本額50萬元以上,股份有限公司100萬元以上,民國97年至98年資本額限制又砍半,爾後便正式廢除最低資本額限制了。因此以目前的法規來說,資本額是沒有最低限制的!

這筆資金的來源有很多,有可能是多名股東集資而來,有可能是公司老闆獨資,甚至有可能是跟銀行借貸而來的。所以,公司的資本額其實並不代表公司的實際資產數目,只能說是公司可支配的資金數目而已。因為如果是借貸而來的資金,那該公司的實際資產淨值,就必需將公司總資產扣除總負債之後才算數。

我們通常會建議設立公司的話,可以設定在十萬元以上比較合理。因為公司開辦,光設立費用、記帳費用、辦公室租金、第一批進貨等等,零零總總很容易超過十萬。
當然如果你是超省一族,設個五萬當然也是可行的。
有預計要申請貸款或補助的朋友,里歐則會建議設在50萬或100萬以上。

資本額要一直放在銀行裡面嗎?資本額可以動用嗎?
前面提過資本額就是要投資進來公司做營運使用的資金,因此「資本額本來就是拿來用的!」,不需要一直存放在銀行裡面。

實務上,資本額最短需於銀行放1-2天
第一天,到銀行開完公司籌備處戶頭、存入資本額,翌日,即可以至銀行申請「存款餘額證明」,申請完存款餘額證明後,會計師即可簽證。因此最短為「申請完存款餘額證明」之後資金即可動用。
部分銀行另有規定最短能全數提領的日期,如有規範則需依照銀行的規定。
另外,存款餘額證明也可以用以下方法替代:存入資本額的隔天存入任意數字(例如3,000元),補摺後拍照回傳來替代存款餘額證明。主要需刷出一筆「存入資本額之後的日期」餘額仍在,就可以證明存入資本額當天資本額一整天都在,會計師即可協助簽證。
若沒有特別趕的情況,一般來說會建議可以等「會計師驗資完」再動用。因為有些人在存款過程中可能會有些小插曲,例如存摺照片沒有提供齊全、裁切到資訊不符合規定等,若資金已經領出,要重新提供資料給會計師就會較花時間。

有時公司資本額的膨脹並非真的是由於獲利所導致,反而可能是公司為了要維持營運,而向銀行或投資人增資而來,不代表實際的營運狀況。因此,要判斷一家公司是否真的有所獲利,其實首先應該要看的,是公司的實際淨資產的成長率才對。這就好像是看一個人一年來是否真的有賺錢,應該看的是他的淨資產是否成長而定,而非單看年薪是否有提高一樣。

我們常說:『金玉其外、敗絮其中』,說的就是一個人縱使有好的外表,但如果沒有好的內在,最終是會被人所唾棄的。公司也是,光看幾百億幾千億的資本額並不代表該公司特別會賺錢,我們還是得實際去檢視該公司的財務結構,才能知道它究竟是真材實料,還是打腫臉充胖子的草包啊!


額外補充

有沒有不需要資本證明的方法?
行號:
。行號資本額在25萬以內不需資本證明
。申請小規模營業人,建議資本額設為新台幣3萬元
。申請開發票的行號,建議資本額設為新台幣20萬元

公司:
。無論資本額多少都需要資本簽證(需要存入資本額)
資本額最短需於銀行放一天,隔天申請完存款餘額證明後可以動用
資本額建議在新台幣十萬以上,比較合理
注意:資本額會影響將來要貸款或申請補助的額度。

 

資本額設得太低會有什麼壞處嗎?

1、貸款與補助以資本額為限
。銀行貸款:如果你的朋友身上只有1萬塊,要跟你借100萬,你敢借他嗎?
。申請補助:如果有人身上只有1萬元,寫了100萬的計畫跟你說他可以做到,你會投給他嗎?

通常貸款或是補助都會以資本額為限,例如大家最常聽到的青年創業貸款也規定「首次申貸金額不得超過登記出資額」。

為什麼要有這個規定呢?其實也很好理解,假設你朋友有一個絕佳的創意,需要200萬元才能執行,他自己準備100萬、再跟你借或詢問投資100萬,你覺得比較可行呢?還是上述只有1萬元要跟你借/投資100萬的比較可行?

2、增資的時間與金錢
如果一開始資本額太低,未來有很高的機率要再增資。例如:合作廠商覺得你規模太小不願意合作、想要申請貸款、想要申請補助,想申請某些政府標案但有限制或會考量資本額,總總情況都可能會在開始營運後不久需要增資。增資就要再做一次會計師簽證、變更登記,會需要多花時間多花錢。所以如果一開始就有考慮到這一層,就可以減少不必要的時間浪費。

3、增資困境
有些人不了解資本額是什麼,想說既然沒有最低下限,那我就隨便設定個十萬塊好了,簡單快速就可以(但是實際上可能拿出一兩百萬來投資)。結果營運一陣子之後,希望可以申請補助或貸款,受限於資本額希望能增資,卻發現自己原先一兩百萬的資本額都卡在裝潢或是存貨上面,沒有多餘資金可以存入,而無法進行必要的驗資程序而無法順利增資。

4、資本額太小,會不會一下子就破產?
其實實務上,資本額太小也不會一下子就破產。當公司需要營運的資金多於資本額時,往往都會透過「股東往來」,也就是股東借款給公司(不然錢哪裡跑出來的?),因此並不會直接造成破產。但也不太鼓勵這種情況,因為公司需要用錢,不斷透過股東借款給公司,很容易造成「帳面上的財產不足以清償債務」,營運上不是太健康,法規上也規定這種時候董事(會)或清算人是有聲請宣告破產的義務的。因此也先把這點列入壞處之一。

 

 

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